Daňový bonus na děti: Jak z něj dostat maximum?

Co je daňový bonus

Daňový bonus na děti představuje významnou finanční výhodu pro rodiče, kterou jim poskytuje český daňový systém. Jedná se o částku, kterou si rodiče mohou odečíst od své daňové povinnosti, čímž si sníží celkovou daňovou zátěž. Nárok na daňový bonus mají rodiče, kteří splňují zákonem stanovené podmínky, mezi které patří například trvalý pobyt v České republice, péče o dítě žijící s nimi ve společné domácnosti a dosažení určité výše příjmů. Výše daňového bonusu se liší v závislosti na věku dítěte a v roce 2023 činí 17 330 Kč ročně na dítě do 6 let a 20 700 Kč ročně na dítě od 6 do 15 let. Pro starší děti a studenty se uplatňují odlišné částky. Daňový bonus je možné uplatnit v daňovém přiznání, případně si o jeho měsíční výplatu požádat zaměstnavatele formou slevy na dani z příjmu.

Pro koho je daňový bonus určen

Daňový bonus na děti je finanční výhoda pro rodiče, kterou upravuje daňový zákon. Cílem je finančně podpořit rodiny s dětmi a zmírnit tak náklady spojené s jejich výchovou. Nárok na daňový bonus má v zásadě každý rodič, který splňuje zákonem stanovené podmínky. Musí jít o rodiče, kteří s dítětem žijí ve společné domácnosti a zároveň o něj osobně pečují. Důležité je, aby rodič dosahoval příjmů ze závislé činnosti nebo podnikání, ze kterých odvádí daně. Výše daňového bonusu se odvíjí od věku dítěte a výše zaplacené daně z příjmů rodiče. Čím vyšší daň rodič odvede, tím vyšší daňový bonus může čerpat. Daňový bonus je možné uplatnit v ročním zúčtování daně nebo prostřednictvím daňového přiznání.

Výše daňového bonusu v roce 2023

Daňový bonus na děti představuje významnou finanční výhodu pro rodiče, kterou jim poskytuje daňový zákon. Jeho výše se odvíjí od věku dítěte a výše zaplacené daně z příjmu. Pro rok 2023 dochází k navýšení daňového bonusu, což potěší nejednu rodinu. Za každé dítě do 6 let věku si rodiče mohou měsíčně odečíst z daní 1 733 Kč, což je o 100 Kč více než v roce 2022. U starších dětí, ve věku 6 až 18 let, činí daňový bonus 2 067 Kč měsíčně, což představuje navýšení o 120 Kč oproti předchozímu roku. Je důležité si uvědomit, že daňový bonus je možné uplatnit pouze do výše zaplacené daně. Pokud tedy rodič zaplatí na daních méně, než je výše daňového bonusu, zbytek mu stát nevyplatí.

Srovnání daňového bonusu na dítě v roce 2022 a 2023

	2022	2023
Základní sleva na dítě do 6 let	15 204 Kč ročně / 1 267 Kč měsíčně	**17 304 Kč ročně / 1 442 Kč měsíčně**
Základní sleva na dítě od 6 do 15 let	19 404 Kč ročně / 1 617 Kč měsíčně	**22 320 Kč ročně / 1 860 Kč měsíčně**
Základní sleva na dítě od 15 do 26 let (studující)	24 204 Kč ročně / 2 017 Kč měsíčně	**27 840 Kč ročně / 2 320 Kč měsíčně**

Podmínky pro získání bonusu

Daňový bonus na dítě představuje významnou finanční výhodu pro rodiče, kteří splňují stanovené podmínky. Pro jeho získání je nezbytné, aby rodič, který o bonus žádá, dosáhl v daném kalendářním roce zdanitelných příjmů alespoň ve výši poloviny minimální mzdy. Tato podmínka se vztahuje na příjmy ze závislé činnosti, podnikání i kapitálového majetku. Zároveň je nutné, aby dítě, na které je bonus uplatňován, žilo s rodičem ve společné domácnosti. Výše daňového bonusu se odvíjí od věku dítěte a výše zdanitelných příjmů rodiče. Čím vyšší jsou příjmy rodiče, tím vyšší je i maximální možná částka bonusu, kterou může uplatnit. Daňový bonus je možné uplatnit zpětně až za tři roky, a to prostřednictvím daňového přiznání. Rodiče tak mají možnost získat finanční podporu i v případě, že si na bonus nevzpomenou ihned v daném roce.

Jak požádat o daňový bonus

Daňový bonus na děti představuje významnou finanční výhodu pro rodiče, kterou jim umožňuje český daňový systém. Tento bonus snižuje daňovou povinnost a v některých případech může vést až k vyplacení daňového bonusu. Nárok na daňový bonus na dítě má rodič, který s ním žije ve společné domácnosti a splňuje zákonem stanovené podmínky. Mezi tyto podmínky patří například výše příjmů rodiče a věk dítěte. Pro získání daňového bonusu je nutné podat daňové přiznání, a to i v případě, že by rodič jinak daňové přiznání podávat nemusel. K daňovému přiznání je potřeba doložit potřebné dokumenty, jako je například potvrzení o studiu dítěte. Výše daňového bonusu se liší v závislosti na věku dítěte a výši příjmů rodiče. Detailní informace o podmínkách pro uplatnění daňového bonusu a jeho výši naleznete na webových stránkách Finanční správy České republiky.

Daňový bonus na děti je sice vítanou pomocí pro rodiny s dětmi, ale neměl by být jediným nástrojem rodinné politiky. Je potřeba myslet i na dostupnost školek a školek, na flexibilní formy práce pro rodiče a další opatření, která rodinám skutečně usnadní život.

Božena Černá

Rozdíl mezi bonusem a slevou

V kontextu daňového systému se pojmy "bonus" a "sleva" často zaměňují, ačkoliv se jedná o dva odlišné nástroje s rozdílným dopadem na vaši peněženku. Daňový bonus na dítě, jak už název napovídá, představuje bonus, tedy částku, která se vám přímo odečítá z vaší daňové povinnosti. Jinými slovy, pokud máte nárok na daňový bonus, snižujete tím přímo částku daně, kterou musíte státu odvést. Výhodou bonusu je, že pokud jeho výše přesáhne vaši daňovou povinnost, zbytek vám stát vyplatí. Na druhou stranu, sleva na dani, například na dítě, snižuje základ daně, ze kterého se daň počítá. Sleva na dani tak nemusí být pro poplatníka vždy tak výhodná jako bonus, protože její maximální výše je omezena vaší daňovou povinností. Laicky řečeno, pokud je vaše daňová povinnost nízká, sleva na dani vám ji sníží pouze do nuly, zatímco bonus vám může přinést i finanční prostředky navíc.

Daňové přiznání a daňový bonus

Daňový bonus na děti je v České republice významnou finanční podporou pro rodiny s dětmi. Tento bonus, uplatňovaný v rámci daňového přiznání, umožňuje rodičům s nezletilými dětmi nebo dětmi splňujícími zákonné podmínky snížit si daňovou povinnost. Výše daňového bonusu se odvíjí od věku dítěte a výše příjmů rodičů. Čím vyšší jsou příjmy rodičů, tím nižší je daňový bonus, na který mají nárok. Pro rok 2023 činí daňový bonus na dítě do 6 let 17 330 Kč ročně a na dítě od 6 do 15 let 22 320 Kč ročně. Pokud daňová povinnost rodičů není dostatečně vysoká, aby si mohli uplatnit celý daňový bonus, vzniká jim nárok na daňový bonus formou doplatku. Tento doplatek jim bude vyplacen finančním úřadem. Daňový bonus na děti je tak vítanou finanční injekcí pro mnoho rodin a představuje důležitý nástroj sociální politiky státu.

Zaměstnanecký bonus vs. bonus u OSVČ

Daňový bonus na dítě představuje významnou finanční podporu pro rodiny s dětmi. Jeho fungování se však liší v závislosti na tom, zda jej uplatňuje zaměstnanec, nebo osoba samostatně výdělečně činná (OSVČ). Zaměstnanci dostávají daňový bonus na dítě automaticky ve mzdě, pokud o něj požádají svého zaměstnavatele. Výše bonusu se odvíjí od věku dítěte a počtu vyživovaných dětí. OSVČ si naopak daňový bonus uplatňují až zpětně v daňovém přiznání. To pro ně může představovat výhodu v podobě jednorázově vyplacené částky, ale zároveň i riziko nižšího daňového přeplatku v případě, že jejich daňová povinnost není dostatečně vysoká. Pro OSVČ s nižšími příjmy může být proto výhodnější požádat o tzv. daňový bonus na dítě v ročním zúčtování daně. V každém případě je vhodné zvážit individuální situaci a konzultovat možnosti s daňovým poradcem.

Sdílená péče o dítě a bonus

V případě sdílené péče o dítě po rozvodu či rozchodu rodičů má nárok na daňový bonus ten z rodičů, u kterého má dítě hlášeno trvalé bydliště. Nicméně, rodiče se mohou dohodnout i jinak a v písemné dohodě stvrdit, že bonus bude uplatňovat druhý z rodičů. Tato dohoda musí být předložena finančnímu úřadu. Daňový bonus na dítě představuje významnou finanční výhodu pro rodiče, kteří splňují zákonem stanovené podmínky. Jeho výše se liší v závislosti na věku dítěte a v roce 2023 činí 1 733 Kč měsíčně na dítě do 6 let a 2 061 Kč měsíčně na dítě od 6 do 15 let. Pro studenty a učně je pak bonus ještě vyšší. Daňový bonus je možné uplatnit i zpětně v rámci daňového přiznání, a to až 3 roky zpětně.

Změny v daňovém bonusu 2024

Rok 2024 přináší rodičům v České republice očekávané změny v daňovém bonusu na děti. Tato finanční výhoda, poskytovaná na základě daňového zákona, je určena k částečné kompenzaci nákladů spojených s výchovou dítěte. Zvýšení daňového bonusu patří mezi priority vlády s cílem finančně podpořit rodiny s dětmi.

Ačkoliv přesné parametry daňového bonusu na rok 2024 budou teprve schváleny, očekává se zvýšení základní i maximální částky. Zvýšení daňového bonusu se dotkne všech rodin s nezletilými dětmi, pro které vzniká nárok na daňový bonus. Rodiče si budou moci zvýšený daňový bonus uplatnit v rámci ročního zúčtování daně nebo prostřednictvím daňového přiznání.

Kromě zvýšení částek se neuvažuje o zásadních změnách v podmínkách pro přiznání daňového bonusu. Stále bude platit, že nárok na daňový bonus vzniká na nezletilé děti a studenty do 26 let, kteří splňují zákonem stanovené podmínky.

Užitečné odkazy a informace

Pro bližší informace o daňovém bonusu na dítě a dalších finančních výhodách pro rodiče se můžete obrátit na následující zdroje:

Finanční správa České republiky - na webových stránkách Finanční správy najdete aktuální informace o daňové legislativě, včetně daňového bonusu na dítě. Můžete zde také využít interaktivní formuláře a kalkulačky pro výpočet daně.

Ministerstvo práce a sociálních věcí - MPSV spravuje portál MPSV.cz, kde najdete informace o státní sociální podpoře, včetně přídavku na dítě a rodičovského příspěvku.

Informační portál pro rodiny s dětmi - na portálu naleznete přehledné informace o dávkách a výhodách pro rodiny s dětmi, včetně daňového bonusu.

Pamatujte, že daňové zákony se mohou měnit, proto je vždy důležité ověřovat si aktuální informace z oficiálních zdrojů.